準確な申告が必要な人の条件

準確定申告は、特定の条件に該当する個人事業主やフリーランスにとって不可欠な手続きです。まず、前年の所得が一定額を超える場合、準確定申告が必要となります。また、投資信託や株の配当金などで複数の収入源がある場合や、経費が発生している場合にもこの申告は重要です。これらの条件を満たすと、正確な入金や経費の計上が求められます。さらに、税金を計算する際の基準が明確になり、納税がスムーズに進むでしょう。 準確定申告を行うことで、自身の財務状況を把握しやすくなり、将来のトラブルのリスクを軽減することができます。行政書士は、申告のための書類収集などのサポートを行い、正しい知識をもとに依頼者の負担を軽減します。これからの税務申告に備えて、ぜひ自身の状況を見極め、準確定申告の必要性を理解することが重要です。正しい知識を持ち、適切な対処をすることが、将来的な安心につながります。

準確定申告が必要な人の条件について詳しく解説します。とても大雑把に表現すると、「いままで確定申告をしていた人が亡くなり相続が発生した場合」です。所得税の基準を満たす場合に、申告が求められます。特に、個人事業主やフリーランスの方々は、収入や経費の状況に応じて、正確な申告が不可欠です。また、青色申告を選択している事業主は、特にその重要性が増します。書類や帳簿の管理が強く求められるため、備えが必要です。さらに、消費税の納税義務がある場合も、準確定申告が必須です。これらの条件を満たす場合、スムーズな申告を行うためには、会計ソフトの利用や専門家のサポートが効果的です。正しい知識を持ち、計画的に申告を行うことが重要です。

準確定申告をするにあたり必要な書類を紹介します。

 

1. 準確定申告書

準確定申告を行う際の基本書類です。税務署の窓口や国税庁のウェブサイトからダウンロードできます。亡くなった人の収入や所得控除を記載し、必要な税額を計算します。用いるのは通常の確定申告書（第一表・第二表）で、「準確定申告」と表記する必要があります。

 

2. 故人の収入に関する書類

亡くなった人がどのような収入を得ていたかを確認するための書類が必要です。主に以下が該当します。

●給与所得の源泉徴収票
勤務先から発行されるもので、給与収入と所得税の控除額が記載されています。

●公的年金等の源泉徴収票
年金を受け取っていた場合、日本年金機構などから発行される書類です。

●不動産所得に関する書類
賃貸収入がある場合は、契約書や収支明細、管理会社からの報告書が必要です。

●事業所得の収支内訳書
個人事業主の場合、収入と経費を記録した帳簿や領収書が求められます。

 

3. 所得控除に必要な書類

故人が適用を受けていた所得控除の内容を確認し、適切に申告するための証明書類も必要です。主なものは以下の通りです。

●医療費控除：医療費の領収書や明細書。

●社会保険料控除：健康保険や年金の支払い証明書。

●生命保険料控除：生命保険会社からの控除証明書。

●扶養控除：扶養している家族に関する住民票など。

 

4. 相続人に関する書類

準確定申告を行うのは相続人の役割です。そのため、相続人としての資格を証明する書類も必要です。

●戸籍謄本：故人と相続人の関係を証明します。

 

5. その他必要に応じた書類

故人が控除や特例を適用していた場合、その証明書類も忘れずに用意しましょう。たとえば、住宅ローン控除を受けていた場合は借入金の残高証明書が必要です。

 

準確定申告をスムーズに行うためには、必要な書類を正確に集めることが重要です。しかし、書類の種類によっては発行に時間がかかる場合があるため、計画的な準備が欠かせません。以下に、書類を集める際の注意点をまとめました。

 

1. 控除証明書や残高証明書の取得には時間がかかる

生命保険料控除や住宅ローン控除を申請するために必要な証明書は、発行までに最低でも2週間程度かかる場合があります。例えば、生命保険料控除証明書は保険会社に申請しなければならず、郵送でのやり取りが基本となるため時間が必要です。また、住宅ローン控除用の借入金残高証明書も金融機関に発行を依頼する必要があり、同様に時間がかかるため注意が必要です。

注意点：書類の発行には余裕をもって申請すること。申告期限の4か月以内に間に合うよう、早めに手続きを始めましょう。

 

2. 遺族間での連携を図る

準確定申告は相続人全員が共同で行うのが原則です。そのため、相続人全員で役割分担を決めることが効率的です。特に、故人の収入に関する書類や控除証明書の取得を担当する人を明確にしておくと良いでしょう。

注意点：相続人間で認識のずれがあると手続きが遅れる可能性があるため、しっかりと連絡を取り合うことが大切です。

 

3. 収入や所得控除に関する書類は漏れなく収集

亡くなった人が複数の収入源を持っていた場合、各収入源ごとに必要な書類が異なります。例えば、給与所得者であれば勤務先から源泉徴収票を取得し、不動産所得がある場合は管理会社から収支報告書を取得する必要があります。これらの書類が不足していると申告内容に誤りが生じる可能性があります。

注意点：収入源や控除対象を一つひとつ確認し、漏れがないようチェックリストを作成するのがおすすめです。

 

4. 書類が見つからない場合や、よく分からない場合は早めに専門家に相談

必要な書類が見当たらない場合や収入や控除内容が不明な場合は、税理士や行政書士に相談するのも一つの方法です。専門家は追加書類が必要かどうかを判断し、対応をアドバイスしてくれます。

注意点：特に事業所得や複雑な所得がある場合は、自己判断で進めず、専門家の意見を仰ぐ方が安全です。

 

まとめ

準確定申告に必要な書類の準備は、発行までの時間や遺族間の連携が鍵となります。控除証明書や残高証明書など時間のかかる書類は、早めに申請を行い、期限内に間に合うよう計画的に進めましょう。余裕をもった準備と周囲との連携を心掛けることで、スムーズに手続きを完了させることができます。

準確定申告が必要な人の書類収集をお手伝いするのは、行政書士にとって大切な役割の一つです。準確定申告は、特に個人事業主やフリーランスの方々にとって重要なプロセスであり、提出期限を逃すことは致命的な経済的影響をもたらす可能性があります。行政書士は、これらのプロセスをスムーズに行うためのサポートを提供できます。

準確定申告が必要な人の条件についてご理解いただけましたでしょうか。終活をされている方で、ご自身は準確定申告が必要であるとわかった場合には、必ず備えをしておきましょう。

エンディングノートは、遺族が亡くなった後の手続きを円滑に進めるために非常に有用なツールです。特に準確定申告が必要になる可能性がある人は、生前に以下の項目を記載しておくと、遺された方の負担を大幅に軽減できます。

 

1. 収入の詳細

亡くなった年の収入を申告するため、収入源の情報を明確に記載しておくことが重要です。具体的には以下の項目を記載します。

●勤務先の名称と連絡先（給与所得者の場合）
●源泉徴収票の発行を依頼する際に必要です。

●年金の種類と受給機関（公的年金受給者の場合）
●年金の源泉徴収票を取得するために必要な情報です。

●不動産収入の詳細（不動産所得がある場合）
●賃貸物件の所在地、管理会社の連絡先、契約内容などを記載します。

●事業内容や帳簿の保管場所（個人事業主の場合）
売上や経費の帳簿がどこにあるかを明記しておくことで、収支内訳書の作成が容易になります。

 

2. 所得控除に関する情報

準確定申告で適用できる控除を正確に申告するために、以下の情報を記載します。

●生命保険や医療保険の契約内容
保険会社名、契約番号、連絡先などを記載しておくと、控除証明書の発行手続きがスムーズです。

●医療費の記録
高額医療費がある場合は、医療機関名や支払日などの詳細を記録しておくと医療費控除の申請に役立ちます。

●住宅ローンの契約内容
金融機関名、ローン番号、残高証明書の取得方法などを記載します。

 

3. 相続人や遺族への伝言

相続人が準確定申告を行う際に役立つ情報や指示を記載しておきます。

●税務署の所在地
申告書を提出するべき税務署の住所を記載します。

●信頼できる税理士や行政書士の連絡先
生前に相談していた専門家がいる場合、その連絡先を記載します。

●申告に必要な書類の保管場所
保管している源泉徴収票、領収書、保険証書などの書類の具体的な保管場所を明記します。

 

4. デジタル資産に関する情報

最近では、副業や投資による収入がオンラインで管理されていることもあります。これらの情報も記載しておきましょう。

●証券口座等のログイン情報や取引履歴

副業収入の管理方法（プラットフォーム名、アカウント情報など）

 

5. 具体的な手続きの流れ

遺された方が準確定申告に不慣れな場合、手続きの流れを簡単に記載しておくと親切です。

「死亡後4か月以内に準確定申告を行う必要があること」

「必要書類をそろえて税務署に提出すること」

「専門家に相談する場合は早めに連絡すること」

行政書士シーガル事務所は、終活をされる方を応援しています。また、相続手続でお悩みの方にはスムーズに手続きが進むようお手伝いをしております。

準確定申告って何？うちは必要なの？何を準備したらいいの？と思われましたら、まずはご相談ください。